Звітність за 2023 рік. Податок на прибуток, ПДВ, ПДФО.
Вартість участі у вебінарі 2150,00 грн без ПДВ
Вартість участі у семінарі 3150,00 грн. без ПДВ
ДОПОВІДАЧ:
Самарченко Олена Романівна
Самарченко Олена Романівна Незалежний консультант з питань оподаткування та бухгалтерського обліку, автор численних статей і публікацій в бухгалтерській пресі, Кращий консультант по оцінкам слухачів семінарів.
Програма:
Особливості складання річної декларації платниками, що перейшли з єдиного податку, в тому числі:
- чи залежать «правила переходу» від причин переходу (примусово чи добровільно)
- складнощі у визначення коригувань, пов’язаних з незакритими операціями з покупцями/замовниками
- зміни в формі декларації з податку на прибуток; додавання рядків, які призначені для «перехідних» коригувань
Відображення господарських операцій при «запізненні» первинних документів:
- використання забезпечення майбутніх витрат. Як правильно сформулювати та нарахувати забезпечення? Які документи потрібно оформити для підтвердження операцій?;
- відображення запізнілих документів у поточному періоді. Коли це можна зробити без будь-яких помилок? Приклади, ситуації;
- можливість законного «перенесення» дати визнання витрат з одного періоду на інший.
«Інвентаризація» бухгалтерського доходу з метою коректного розрахунку об’єкта оподаткування:
- дата визнання доходу при продажу товарів, послуг
- відображення доходів на підставі непідписаних контрагентом актів виконаних робіт, наданих послуг
- визнання доходу в різних операціях (отримання штрафів, продаж валюти і т.д.)
Заповнення додатка про податкові різниці. Аналіз коригувань, в тому числі:
- в операціях з необоротними активами (продаж, ліквідація, переоцінка).
- при нарахуванні резервів та забезпечень
- при придбанні товарів (послуг, необоротних активів у нерезидентів). Відображення первісної вартості за ставкою НБУ на дату передачі права власності. Як неправильне визначення ставки НБУ може вплинути на розмір оподатковуваного прибутку (числові приклади);
- відображення в обліку безоплатно отриманих запасів. Особливості з безкоштовним імпортом;
- при придбанні товарів/послуг у неприбуткових організацій
- при продажу товарів (послуг) нерезидентам зі «спеціальним» статусом
- відсотки, нараховані за кредитами та позиками
- благодійність. коригування операцій з окремими неприбутковими організаціями, а також операцій з фізичними особами
- Принцип податкового обліку операцій, не зазначених у додатку з коригуваннями (як врахувати доходи/витрати в декларації)
- Відображення в декларації інформації про доходи нерезидентів. Виправлення помилок з податку на репатріацію
Операції з необоротними активами:
- переоцінки в бухгалтерському обліку та зменшення корисності основних засобів. Як ці операції впливають на показники декларації;
- продаж основних засобів. Коли бажано оцінити об’єкт, що продається
- Відображення в обліку необоротних активів, що їх було примусово відчужено або «мобілізовано»:
- як потрібно обліковувати таке майно, чи можна/потрібно його списати. Облікові наслідки при списанні;
- чи можна амортизувати таке майно, якщо його не списано.
- «Нестикування» бухгалтерських правил відображення зруйнованого /переданого/мобілізованого майна та вимог інших нормативних документів.
Сумнівні і безнадійні заборгованості:
- які операції можуть зменшити оподатковуваний прибуток?
- створення резерву сумнівних боргів. Які підприємства можуть не створювати резерв. Наслідки для тих, хто повинен створити резерв, але не роблять цього.
- Інші питання:
- придбання та облік пального для забезпечення роботи генератора.
- «генераторне» світло в офісних/торговельних приміщеннях, що передаються в оренду. Як правильно оформити документи для орендаря аби орендодавцю не отримати зайвих проблем
- Безоплатне передання активів різним отримувачам. Як статус отримувача впливає на розрахунок оподатковуваного прибутку. Аналіз необхідного/бажаного «пакету» документів
Виправлення «бухгалтерських» помилок та їх вплив на оподаткування податком на прибуток:
- загальні правила виправлення помилок, передбачені стандартами бухгалтерського обліку
- в яких випадках необхідно або бажано виправити декларацію з податку на прибуток
- особливості виправлення помилок (сплати недоплати) під час воєнного стану
ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ: ДОКУМЕНТИ, ОПЕРАЦІЇ, ЗВІТНІСТЬ
Річний перерахунок ПДВ:
- хто і коли має провести перерахунок податкових зобов’язань з ПДВ на кінець року
- процедура аналізу та перерахунку
- відображення результатів перерахунку в декларації
- можливі наслідки в разі не проведення перерахунку
- вплив щорічного перерахунку на майбутні періоди
Аналіз окремих ПДВ-операцій:
- «дешеві» продажі товарів (послуг). Донарахування ПДВ до звичайної ціни (вартості покупки)
- списання заборгованостей і коригування ПДВ: що і як коригувати?
- уцінка, списання зіпсованих товарів, готової продукції (в тому числі внаслідок воєнних дій, відсутності електрики тощо) та вплив цих операцій на облік ПДВ
- безкоштовна передача товарів при різних умовах (на потреби держави, постраждалим, тощо).
- отримання «помилкового» платежу, «залік» сум по різним договорам
- ліквідація/списання та крадіжка основних засобів. Які документи потрібно мати, щоб не нараховувати податкові зобов’язання (загальні правила та «воєнні» особливості)
- аналіз деяких операцій, проведених у зовнішньоекономічній діяльності (включаючи «дешевий» імпорт та експорт, повернення раніше ввезених товарів, безкоштовне надходження товарів від нерезидентів)
- Виправлення помилок у декларації ПДВ. Особливості оплати/перерахування недоплат
ПДФО
Щорічний перерахунок як можливість виправлення помилок.
Форма № 4ДФ. За які помилки і в яких випадках не застосовуються штрафи
Аналіз оподаткування окремих видів доходів, у т.ч.
- подарунки працівникам, дітям працівників,
- виплати на лікування та охорону здоров’я,
- страхових виплат тощо.
Вартість:
Вартість участі у вебінарі 2150,00 грн без ПДВ
Вартість участі у семінарі 3150,00 грн. без ПДВ