ІТ бізнес в 2024

26 Березня

Оподаткування та ведення міжнародного бізнесу, Дія-Сіті, проблеми з ПДВ, роялті в ІТ-сфері, Контрольовані іноземні компанії, ФОПи/персонал за кордоном, виклики та рекомендації.

Чому важливо відвідати семінар? Протягом повного робочого дня ви зануритесь майже в усі аспекти оподаткування в ІТ-сфері та суміжних галузях, отримаєте розуміння та рішення для типових кейсів та помилок, що трапляються найчастіше, отримаєте інформацію щодо останніх змін податкового законодавства та корисні поради щодо управління податковими ризиками у вашому ІТ-бізнесу. Ви також зможете задати лектору питання та отримати поради щодо вашого конкретного кейсу.

Вебінар on-line: 3550 грн. (без ПДВ). 
Семінар м. Київ: 3650 грн. (без ПДВ).
 
Можлива оплата з ПДВ.

Доповідач: 

Красноухов Костянтин – Керуючий партнер консалтингової компанії «КРАСНОУХОВ І ПАРТНЕРИ». Сертифікований аудитор. Спеціалізується на підтримці бізнесу, як зовнішній фінансовий директор та консультант з питань управління фінансами, оподаткування, обліку та звітності, оцінки, організації й автоматизації бізнесу та проведення внутрішнього аудиту. Є викладачем курсу «Управління фінансами» для малого та середнього бізнесу на міжнародній освітній платформі LABA. Має більш ніж 23 роки досвіду у галузі фінансів, аудиту, обліку, оподаткування та права, з яких більше ніж: 13 років як аудитор та податковий консультант; 4 роки як менеджер та старший консультант міжнародної аудиторської компанії Deloitte; 5 років як в.о. головного бухгалтера великого платника податків в Україні; 9 років як фінансовий директор української дочірньої компанії міжнародної корпорації.

Програма

Блок 1. Бізнес за кордоном без реєстрації компанії

  • Податкове резидентство та постійне представництво компанії
  • Кейс: Директор іноземної компанії проживає в Україні
  • Кейс: Веб-сайт чи сервер в іншій країні
  • Кейс: Робота команди в офісі клієнта або коворкінгу за кордоном
  • Кейс: Локальний «сейлза» в іншій країні, продаж через маркетплейси тощо

Блок 2. Принципи міжнародного корпоративного податкового планування

  • Тренди в оподаткуванні трансграничних операцій (BEPS тощо)
  • Принципи безпечного податкового планування
  • Типова податкова структура міжнародної корпорації
  • Оподаткування комерційних підрозділів. Правила трансфертного ціноутворення
  • Оподаткування сервісних підрозділів. Спрощені режими оподаткування
  • Оподаткування холдингу: податки на дивіденди та приріст капіталу
  • Внутрішньогрупові позики. Центри фінансування
  • Центри управління інтелектуальною власністю (IP-box)
  • Преференційні режими оподаткування для IT (IT-box)
  • Мінімізація оподаткування доходів власника. Податки при виході з бізнесу
  • Контрольовані іноземні компанії: як уникнути податку, ризики (не-)декларування
  • Податкове резидентство власника та інвестиційні фонди як інструменти мінімізації
  • Холдинг чи фінансовий центр на Кіпрі. Оптимізація через умовний відсоток на капітал

Блок 3. Оподаткування прибутку (доходу) від бізнесу в Україні

  • Бізнес через ФОП:
    • загальна та спрощена системи: можливості та обмеження
    • чому 3 відсотки для ІТ-компанії краще ніж 5
    • проблемні питання продажу на маркетплейсах та через посередників
    • коли можна мати виручку понад встановлений ліміт
  • Оподаткування компаній на загальній системі оподаткування:
    • вплив бухгалтерського обліку на оподаткування: ризики та типові помилки
    • операції, що призводять до надмірного оподаткування
    • облік придбання та розробки програмного забезпечення для власних потреб
    • мінімізація оподаткування при виплаті дивідендів
  • Оподаткування в режимі «Дія-Сіті»:
    • податкові пільги в режимі «Дія-Сіті»
    • дозволені види діяльності: ризики та нюанси
    • податок на виведений капітал 9%: які операції обмежено, робота з ФОПами
    • перехід на режим Дія-Сіті: аудит та інші проблемні питання
  • Оподаткування виплат на користь нерезидентів України: інжиніринг, роялті, виплати фізичним особам. Бенефіціарний власник роялті.
  • Валютний контроль: за що можна робити платежі за кордон. Як платити якщо не можна (Facebook тощо). Рахунки в іноземних банках та МПС (Wise, Revolut, Paypal тощо): новорічне роз’яснення податкової

Блок 4. ПДВ та податки з продаж в ІТ-сфері (Україна, ЄС, США)

  • Продажі через Інтернет («електронні послуги»): що потрібно знати
  • Інші послуг: загальні правила, проблеми визначення типу для цілей оподаткування
  • Скасування звільнення від ПДВ для «програмної продукції»: що змінилося
  • Розробка на замовлення до 31.12.2022 року: чи дійсно це було без ПДВ
  • Розробка на замовлення на користь нерезидента у 2023: нове роз’яснення податкової
  • Коли можна без ПДВ: роялті за програмне забезпечення та цифрові продукти
  • ПДВ на імпорт послуг для ІТ-бізнесу в 2023 році: що робити і чого ще очікувати
  • ПДВ для Дія-Сіті. Чи може компанія ДіяСіті бути комерційним центром
  • Продаж об’єктів інтелектуальної власності: про що це, та що буде з ПДВ
  • ПДВ при релокації бізнесу за кордон
  • Коли можна не реєструватися платником ПДВ. Інші проблеми з ПДВ в Україні
  • Відмінності систем оподаткування в різних країнах (Україна, ЄС, США)

Блок 5. Оподаткування виплат ФОП та іншим фізичним особам (Україна та світ)

  • Послуги чи зарплата: відмінності, критерії, податкові ризики, коли безпечно бути ФОПом
  • Дія-Сіті: гіг-контракти чи зарплата? Послуги надання персоналу
  • Податкове резидентство: що робити, якщо ви біженець, кочівник або плануєте переїзд
  • Кейси:
    • іноземні працівники працюють на українську компанію
    • український ФОП надає послуги нерезиденту
    • біженці за кордоном працюють на українську компанію
    • біженці за кордоном влаштувалися на роботу в іноземну компанію
    • біженці-ФОП за кордоном продовжують надавати послуги
    • директор компанії-біженець за кордоном

Блок 6. Оподаткування операції з криптою

  • Чи треба платити податки від операцій з криптою (фізичним особам та компаніям)
  • Кейси:
    • фізична особа придбає та продає крипту для власних потреб
    • чи можна приймати розрахунки та розраховуватися криптою
    • чи можна ФОПу платити тільки 5% єдиного податку з прибутку від крипти
    • з чого і як сплачує податки компанія, що оперує криптою
    • особливості бухгалтерського обліку крипти

Вебінар on-line: 3550 грн. (без ПДВ). 
Семінар м. Київ: 3650 грн. (без ПДВ). 

Можлива оплата з ПДВ.

Місце проведення:

м. Київ, вул. Михайлівська,1/3, готель “Козацький”